Задача:

Консультирование компании по вопросу неотделимых улучшений в рамках договора аренды, в том числе определение налоговых рисков, связанных с модернизацией (неотделимыми улучшениями) арендованного имущества при условии расторжения договора аренды.

Результат:

Задача:

Анализ правомерности и полноты формирования налоговых вычетов по НДС, в том числе в части арендных платежей и прямой поставки электроэнергии.

Результат:

Задача:

Подготовка рекомендаций для крупного завода по глубокой переработке древесины и изготовлению деревянных домов по корректному определению налогооблагаемой базы недвижимого имущества.

Результат:

Задача:

Торговый дом, занимающийся продажей лакокрасочных изделий,  был заинтересован в подаче налоговых деклараций по НДС с заявленной суммой НДС к возмещению. Дополнительно, необходимо было провести анализ и дать оценку правомерности вычетов по НДС.

Результат:

В рамках проекта нами были подготовлены рекомендации по перечню документов, необходимых для подачи налоговой декларации по НДС с суммой к возмещению, подготовлено заявление о возрате НДС, проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности компании, проанализированы первичные документы по сделкам с контрагентами в части которых заявлено возмещение, дана оценка действительному экономическому смыслу хозяйственных операций.

Задача:

При проведении мероприятий налогового контроля в адрес строительной организации в рамках ст. 93.1 НК РФ было направлено требование о представлении документов (информации) по взаимоотношениям с субподрядными организациями и поставщиками строительных материалов. В рамках проекта необходимо было дать оценку правомерности направления требования и подготовить рекомендации по предоставлению документов и информации.

Результат:

Нами был проведен анализ требования на предмет правомерности его направления и соответствия нормам налогового законодательства, подготовлено уведомление о невозможности представления в установленные сроки документов и информации, проанализированы первичные бухгалтерские документы по взаимоотношениям с контрагентами, дана оценка реальности хозяйственных операций и действительному экономическому смыслу и подготовлены рекомендации по представлению документов и информации.

Задача:

Физическим лицом был заключен договор купли-продажи ценных бумаг. В рамках проекта необходимо было определить подлежит ли доход, полученный физическим лицом при реализации акций обыкновенных именных бездокументарных , обложению НДФЛ и в каком периоде следует отразить финансовый результат по сделке.

Результат:

Нами была подготовлена правовая позиция по вопросу налогообложения доходов, полученных при реализации ценных бумаг (акций обыкновенных именных бездокументарных) в рамках договора купли-продажи, проанализированы условия, при которых доходы от реализации ценных бумаг не подлежат налогообложению, произведен расчет финансового результата по сделке и даны рекомендации по своевременности его отражения.

Задача:

Проведение анализа и определение налоговых последствий по НДС при возврате некачественных товаров для компании покупателя.

Результат:

Задача:

По окончании срока командировки работники торговой компании оставались в отпуске на несколько недель в месте командирования, а затем возвращались. Необходимо было определить налоговые последствия для компании и работников.

Результат:

Подготовка разъяснений по налоговым последствиям при направлении сотрудников организации в служебные командировки и проводимым отпуском в месте командирования.

Задача:

Для компании, работающей в сфере архитектурного проектирования и строительства загородной недвижимости, необходимо было определить налоговые последствия в части НДФЛ и страховых взносов, при условии предоставления построенной недвижимости в безвозмездное пользование своим работникам.

Результат:

В рамках проекта нами был проведен анализ законодательства 

Задача:

Компании автодилеру необходимо было определить перечень документов, на основании которых изготовителем возмещаются расходы на гарантийный ремонт (стоимость ремонтных работ и запасных частей) по установленным нормам, и налоговые последствия указанных операций по НДС и налогу на прибыль.

Результат:

Юристами ADWIN был определен перечень подтверждающих документов по гарантийным обязательствам, проанализированы нормы налогового законодательства в части списания расходов на оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию, включая отчисления в резерв на предстоящие расходы на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание для целей налогообложения прибыли и НДС.

Задача:

В рамках проекта необходимо было определить, к какому виду имущества относятся объекты основных средств (производственные внутризаводские асфальтовые дороги), и подлежат ли они налогообложению налогом на имущество юридических лиц, а также определить возможность признания амортизации по этим объектам в расходах для целей налогообложения прибыли.

Результат:

Нами было подготовлено заключение по объектам основных средств (производственные внутризаводские асфальтовые дороги) в части налогообложения налогом на имущество, определен вид имущества, и сформирована правовая позиция по вопросу возможности признания амортизации по этим объектам в расходах для целей налогообложения прибыли.

Задача:

Результат:

Задача:

В отношении компании производителя товаров народного потребления проводилась комплексная выездная налоговая проверка. Предполагаемые налоговые претензии составляли 84 230 000 руб в части взаимоотношений с контрагентами при оказании рекламных услуг.

Результат:

В рамках проекта нами был проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности компании и структуры управления в ней, проанализированы первичные документы по сделкам с контрагентами, дана оценка проявлению компанией должной осмтрительности и действительному экономическому смыслу хозяйственных операций, подготовлены рекомендации при проведении мероприятий налогового контроля в рамках налоговой проверки. Дополнительно, нами был проведен анализ условий договоров оказания рекламных услуг на предмет соответствия критериям экномической целесообразности.

В результате нашей работы сумма налоговых претензий по итогу проверки снижена более чем на 50 миллионов рублей. Это позволило компании избежать необоснованных финансовых потерь и минимизировать риск уголовного преследоваия в отношении собственника компании. 

Задача:

По итогам проведенной выездной налоговой проверки компании, занимающейся оптовой торговлей потребительскими товарами, были предъявлены налоговые претензии в сумме 115 677 000 рублей в части неправомерного принятия к учету расходов по налогу на прибыль и сумм НДС к вычету по взаимоотношениям с контрагентами при осуществлении сделок по поставке товаров и оказания транспортных услуг (перевозки).

Результат:

В рамках проекта мы изучили финансово-хозяйственную деятельность компании и первичные бухгалтерские документы по взаимоотношениям с контрагентами; проанализировали процедуру проведения проверки на предмет совершения налоговым органом процедурных нарушений, установили круг физических лиц для проведения допросов в качестве свидетелей, подготовили письменные возражения на акт проверки и дополнение к нему, сопровождали дополнительные мероприятия налогового контроля.

В результате предоставления подготовленной правовой позиции и участия в процедуре рассмотрения материалов налоговой проверки, налоговым органом было вынесено решение в котором сумма налоговых претензий была снижена на 109 млн. рублей и составила 6,4 млн. рублей.

Задача:

В отношении руководителя компании, занимающейся производством электрической распределительной и регулирующей аппаратуры, было вынесено  постановление о возбуждении уголовного дела по признакам преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ, по факту сокрытия денежных средств, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам.

Результат:

В рамках проекта была разработана стратегия защиты доверителя и дана оценка рискам в рамках рассмотрения уголовного дела, было проведено ознакомление с материалами уголовного дела и подготовлены соответствующие ходатайства, осуществлялась защита доверителя по уголовному делу в суде первой инстанции.

Задача:

Руководителю компании, занимающейся предоставлением в аренду спецтехники, правоохранительными органами было направлено требование о вызове для дачи объяснений (допроса) по вопросам правильности исчисления, удержания, уплаты и перечисления налогов и сборов за период 2021-2022г.

Результат:

В рамках проекта была проанализирована налоговая нагрузка компании и первичные документы по сделкам с контрагентами, дана оценка реальности хозяйственных операций и действительному экономическому смыслу, подготовлено правовое заключение об уголовно-правовых рисках.

Задача:

В отношении руководителя компании-производителя деталей из стали было вынесено постановление о привлечении в качестве обвиняемого по уголовному делу и предъявлено обвинение в совершении преступления, предусмотренного п. "б" ч.2 ст. 199 УК РФ и выражающегося в уклонении от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений.

Результат:

В рамках проекта была разработана стратегия защиты доверителя и дана оценка рискам в рамках рассмотрения уголовного дела, было проведено ознакомление с материалами уголовного дела и подготовлены соответствующие ходатайства, осуществлялась защита доверителя по уголовному делу в суде первой инстанции.

Задача:

При проведении выездной налоговой проверки должностными лицами налогового органа были допущены нарушения процедуры проведения мероприятий налогового контроля и ознакомления с их результатами.

Результат:

В рамках проекта были поанализированы результаты мероприятий налогового контроля и установлены факты нарушения должностными лицами налогового органа прав и законных интересов компании. В результате была подготовлена жалоба в органы прокуратуры на действия должностных лиц налогового органа.

Задача:

По итогам проведенной тематической выездной налоговой проверки по НДС налоговый орган предъявил компании, занимающейся поставками материалов для гидроизоляции, налоговые претензии на сумму 7 378 289 руб. в части неправомерного принятия НДС к вычету при взаимоотношениях с контрагентами.

Результат:

В рамках проекта мы изучили финансово-хозяйственную деятельность компании и первичные бухгалтерские документы по взаимоотношениям с контрагентами, проанализировали процедуру проведения проверки на предмет совершения налоговым органом процедурных нарушений, подготовили запросы на таможенные посты с целью подтверждения пересечения товарами границы РФ, соблюдения таможенных процедур и уплаты НДС на таможне, установили круг физических лиц для проведения допросов в качестве свидетелей, подготовили письменные возражения на акт проверки и дополнение к нему и сопровождали дополнительные мероприятия налогового контроля.

В результате предоставления подготовленной правовой позиции и участия в процедуре рассмотрения материалов налоговой проверки, налоговым органом было вынесено решение в котором сумма налоговых претензий была снижена на 5,1 млн. рублей, и составила 2,2 млн. рублей.

Задача:

По итогам проведенной камеральной налоговой проверки компании, которая занимается сдачей в аренду офисных помещений и управлением собственным недвижимым имущество, налоговый орган предъявил претензии на сумму 681 000 руб. в части неправомерного не восстановления сумм НДС по объектам основных средств при переходе с общего режима на упрощённую систему налогообложения и не уплаты НДС в бюджет.

Результат:

В рамках проекта мы изучили финансово-хозяйственную деятельность компании, проанализировали процедуру проведения проверки на предмет совершения налоговым органом процедурных нарушений, подготовили письменные возражения на акт проверки и справки-расчеты по объектам основных средств.

В результате предоставления подготовленной правовой позиции и участия в процедуре рассмотрения материалов налоговой проверки, налоговым органом было вынесено решение об отказе в привлечении к ответственности. Налоговые претензии полностью отменены.

Задача:

По итогам проведенной камеральной налоговой проверки декларации по налогу на прибыль компании, занимающейся поставкой автозапчастей, были предъявлены налоговые претензии на сумму 13 852 014 руб. в части неправомерного не отражения в составе внереализационных доходов сумм кредиторской задолженности.

Результат:

В рамках проекта мы изучили финансово-хозяйственную деятельность компании, проанализировали процедуру проведения проверки на предмет совершения налоговым органом процедурных нарушений, подготовили письменные возражения на акт проверки и расчет сроков давности.

В результате предоставления подготовленной правовой позиции и участия в процедуре рассмотрения материалов налоговой проверки, налоговым органом было вынесено решение в котором сумма налоговых претензий была снижена на 12 млн. рублей и составила 1,2 млн. рублей.

Задача:

По итогам проведенной выездной налоговой проверки компании, занимающейся оказанием клининговых услуг и обслуживанием пунктов прокатов и выдачи спортивного инвентаря, были предъявлены налоговые претензии в сумме 32 751 014 рублей в части неправомерного принятия к учету расходов по налогу на прибыль и сумм НДС к вычету по взаимоотношениям с контрагентами при осуществлении сделок по поставке спортивного инвентаря и оказания услуг по обслуживанию внешних территорий объектов (клинингу).

Результат:

В рамках проекта мы изучили финансово-хозяйственную деятельность компании и первичные бухгалтерские документы по взаимоотношениям с контрагентами, проанализировали процедуру проведения проверки на предмет совершения налоговым органом процедурных нарушений, установили круг физических лиц для проведения допросов в качестве свидетелй, подготовили письменные возражения на акт проверки и дополнение к нему, сопровождали дополнительные мероприятия налогового контроля.

В результате предоставления подготовленной правовой позиции и участия в процедуре рассмотрения материалов налоговой проверки, налоговым органом было вынесено решение в котором сумма налоговых претензий была снижена на 10,7 млн. рублей, и составила 22 млн. рублей.

Задача:

По итогам проведенной камеральной налоговой проверки декларации по НДС крупной лизинговой компании были предъявлены налоговые претензии на сумму 750 000 000 руб. в части неправомерного предъявления к вычету сумм НДС по счетам-фактурам на выданный аванс. В периоде возмещения НДС контрагент поставщик вместо отражения в учете аванса отразил реализацию, которая отностится к длительному циклу транспортировки.

Результат:

В рамках проекта мы изучили финансово-хозяйственную деятельность компании, проанализировали процедуру проведения проверки на предмет совершения налоговым органом процедурных нарушений, подготовили письменные возражения на акт проверки, сформировали пакет документов, необходимых для подачи налоговой декларации по НДС к возмещению в следующем квартале и соотнесли возможность подачи налоговой декларации по НДС с заявленным возмещением и отказом в возмещении по предыдущему кварталу.

В результате налоговые претензии отменены в полном объеме. Финансовая нагрузка на компанию существенно снизилась за счет устранения кассового разрыва между предполагаемым возмещением налога за следующий квартал и возвращением уже полученного НДС по результатам камеральной проверки.

Задача:

По итогам проведенной выездной налоговой проверки компании производителя приборов и аппаратуры для автоматического регулирования и управления железнодорожными путями, были предъявлены налоговые претензии в сумме 45 300 250 рублей в части неправомерного принятия к учету расходов по налогу на прибыль и сумм НДС к вычету по взаимоотношениям с контрагентами при осуществлении сделок по поставке комплектующих для произвдства продукции.

Результат:

В рамках проекта мы изучили финансово-хозяйственную деятельность компании и первичные бухгалтерские документы по взаимоотношениям с контрагентами, проанализировали процедуру проведения проверки на предмет совершения налоговым органом процедурных нарушений, подготовили и подали апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган и жалобу в центральный аппарат ФНС.

В результате предоставления подготовленной правовой позиции, дополнительных документов и контррасчетов, налоговые претензии были снижены на 26,4 млн. рублей и составили 18,9 млн. рублей.

Задача:

Анализ финансово-хозяйственной деятельности и владельческой структуры сети кофеен, оценка рисков предъявления налоговых претензий по дроблению бизнеса при применении рядом юридических лиц специальных налоговых режимов.

Результат:

В рамках проекта мы изучили финансово-хозяйственную деятельность ряда юридических лиц на предмет наличия рисков дробления бизнеса, разработали матрицу рисков и контрольных процедур, подготовили правовое заключение о возможных рисках предъявления налоговых претензий.

Задача:

В налоговой декларации по НДС крупного интернет-магазина запчастей для автомобилей отечественных и зарубежных марок были отражены поставщики автозапчастей, которых налоговый орган посчитал сомнительными в связи с тем, что в цепочке поставок программного ресурса АСК НДС-2 были выявлены сложные налоговые разрывы на сумму 12 730 061 рублей. Налоговый орган провел заседание рабочей группы, подготовил информационное письмо и предложил добровольно уточнить свои налоговые обязательства по НДС.

Результат:

В рамках проекта была проанализирована финансово-хозяйственная деятельность компании и первичные бухгалтерские документы по взаимоотношениям с контрагентами, проведены интервью с сотрудниками компании для установления реальных обстоятельств сделок и дана оценка налоговым рискам в части взаимоотношений с контрагентами. Была подготовлена соответствующая правовая позиция.

В результате участия в заседании рабочей группы налогового органа по вопросу уточнения в добровольном порядке налоговых обязательств  и представления необходимых документов и пояснений, суммы возможных претензий по НДС в размере 12 730 061 рублей не были предъявлены, выездная налоговая проверка не проводилась.

Задача:

При анализе налоговых деклараций по НДС крупного поставщика металлообрабатывающего и нефтегазового оборудования налоговым органом с применением АСК НДС-2  были выявлены прямые и сложные налоговые разрывы при взаимоотношениях с поставщиками на сумму 32 744 074 рублей. Налоговый орган провел заседание рабочей группы, подготовил информационное письмо и предложил добровольно уточнить свои налоговые обязательства по НДС.

Результат:

В рамках проекта была проанализирована финансово-хозяйственная деятельность компании и первичные бухгалтерские документы по взаимоотношениям с контрагентами, проведены интервью с сотрудниками компании для установления реальных обстоятельств сделок и дана оценка налоговым рискам в части взаимоотношений с контрагентами. Была подготовлена соответствующая правовая позиция.

В результате участия в заседании рабочей группы налогового органа по вопросу уточнения в добровольном порядке налоговых обязательств  и представления необходимых документов и пояснений, суммы возможных претензий по НДС в размере 32 744 074 рублей не были предъявлены, выездная налоговая проверка не проводилась.

Задача:

Анализ действующей системы проверки контрагентов и заключения договоров крупной логистической компании и разработка новой модели проверки контрагентов с учетом актуальных требований законодательства и подходов налоговой службы. 

Результат:

В результате было выявлено использование устаревших инструментов при проверке контрагентов и заключении договоров. Индивидуально была разработана новая система внешнего контроля и управления рисками, регламент выбора контрагентов и заключения договоров и приказ об утверждении регламента, даны методолгические рекомендации по проверке контрагентов с указанием перечня необходимов документов для запроса и информационных ресурсов для исследования.

Задача:

После смены должностных лиц в строительной компании новым руководителем было принято решение о проведении комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности за предшествующие периоды и выявлении рисков предъявления налоговых претензий по взаимоотношениям с контрагентами в части выполнения подрядных работ и поставке строительных материалов.

Результат:

В рамках проекта мы изучили финансово-хозяйственную деятельность компании и контрагентов, ознакомились с первичными документами, разработали матрицу рисков и контрольных процедур, подготовили правовое заключение о возможных рисках предъявления налоговых претензий по взаимоотношениям с субподрядными организациями и поставщиками материалов.  

Задача:

В связи с проведением камеральной налоговой проверки декларации по налогу на прибыль крупный поставщик цветных металлов и ферросплавов, входящий в состав международного холдинга, был заинтересован в оценке рисков предъявления налоговых претензий по налогу на прибыль с доходов, полученных в виде дивидендов от российских орагнизаций иностранными.

Результат:

В рамках проекта мы изучили финансово-хозяйственную деятельность холдинга и ознакомились с первичными документами, провели интервью с должностыми лицами и сотрудниками, и подготовили правовое заключение о возможных рисках предъявления налоговых претензий при удержании налога с доходов иностранной организации, полученного в виде дивидендов, с учетом действующих норм иностранных юрисдикций.

Задача:

Бенефициару австрийской IT-компании, который являлся налоговым резидентом РФ, требовалось проанализировать финансовую (бухгалтерскую) отчетность компании и убедиться в достоверности сведений о финансовых показателях контролируемой иностранной компании. Для представления в налоговые органы РФ уведомления о КИК и декларации по форме 3-НДФЛ, необходимо было рассчитать полученную прибыль/убыток от финансово-хозяйственной деятельности компании.

Результат:

В рамках проекта мы изучили условия, при которых австрийская IT-компания будет являться контролируемой иностранной компанией для бенефициара, проанализировали финансовую (бухгалтерскую) отчетность и произвели расчет прибыли КИК. Дополнительно, мы подготовили уведомление о КИК и рекомендации по представлению документов в налоговые органы на территории РФ. 

Задача:

Поставщику нефтепродуктов необходимо было провести диагностику действующей владельческой структуры и разработать новую с использованием зарубежных бизнес-структур в иностранных юрисдикциях Эстония и Швеция. Дополнительно необходимо было определить налоговые последствия. 

Результат:

В рамках проекта нами был проведен анализ законодательства и сооглашений об избежании двойного налогообложения Эстонии и Швеции, определены основные организационно-правовые формы юридических лиц и дана оценка налоговым последствиям. В результате была разработана владельческая структура, которая позволяет собственнику полноценно контролировать и принимать управленческие решения, и дает возможность снизить текущие и потенциальные риски для бизнеса.

Задача:

Столкнувшись с нежеланием иностранных контрагентов и банков работать с клиентами из России, собственником сервиса онлайн-образования было принято решение о релокации компании и сотрудников в Грузию. Для этого необходимо было открыть юридическое лицо и счет в банке, подобрать подходящий режим налогообложения, оформить сотрудников в соответствии с нормами законодательства Грузии.

Результат:

В рамках проекта мы провели анализ подходящих организационно-правовых форм и режимов налогообложения для юридических лиц в Грузии, подготовили и представили необходимые документы для регистрации бизнеса и открытия счета в банке. Релокация позволила бизнесу не только снизить налоговую нагрузку, но и улучшить операционные результаты, открыть и развивать новые бизнес-направления.

Задача:

В отношении строительной компании налоговым органом проводилась комплексная выездная налоговая проверка на предмет правильности исчисления и своевременности уплаты налогов, сборов и страховых взносов. Предполагаемая сумма налоговых претензий составляла 140 млн. рублей в части взаимотношений с контрагентами при выполнении подрядных работ и поставке строительных материалов.

Результат:

В рамках проекта нами был проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности компании и структуры управления в ней, проанализированы первичные документы по сделкам с контрагентами, дана оценка проявлению компанией должной осмотрительности и действительному экономическому смыслу хозяйственных операций, подготовлены рекомендации при проведении мероприятий налогового контроля в рамках налоговой проверки. Дополнительно нами был проведен расчет трудозатрат по каждому объекту строительства исходя из фактического объема выполненных работ.

В результате нашей работы по итогам проверки сумма налоговых претензий снижена более чем на 78 миллионов рублей. 

Задача:

В отношении компании дистрибьютора строительных материалов налоговым органом проводилась камеральная налоговая проверка декларации по налогу на прибыль. Предполагаемая сумма налоговых претензий составляла 12,5 млн. рублей в части неправомерного неотражения компанией в составе внереализационных доходов сумм кредиторской задолженности с истекшим сроком давности.

Результат:

В рамках проекта нами была дана оценка определению момента наступления истечения сроков исковой давности кредиторской задолженности , исследованы основания перерыва течения срока исковой давности, произведен расчет сроков исковой давности и подготовлены рекомендации при проведении мероприятий налогового контроля в рамках камеральной налоговой проверки.

В результате нашей работы по итогам проверки было вынесено решение об отказе в привлечении к налоговой ответственности и налоговые претензии отменены в полном объеме.

Задача:

В отношении торгово-производственной компаниеи, являющейся трейдером и экспортером пиломатериалов, налоговым органом проводилась камеральная налоговая проверка декларации по НДС с заявленной к возмещению суммой 7 320 152 рубля. Компания была заинтересована в соблюдении своих законных прав и интересов при проведении камеральной налоговой проверки и подтверждении сумм НДС, заявленных к возмещению.

Результат:

В рамках проекта нами был сформирован перечень документов для подачи декларации к возмещению, подготовлено заявление о возрате НДС, проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности компании, проанализированы первичные документы по сделкам с контрагентами в части которых заявлено возмещение, дана оценка действительному экономическому смыслу хозяйственных операций, подготовлены рекомендации при проведении мероприятий налогового контроля в рамках налоговой проверки. 

В результате нашей работы по итогам камеральной налоговой проверки налоговым органом было принято решение о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению.